Комментарий Н.В. Побойкиной: Оружие против супервируса



Цель нашей компании - помочь бизнесменам России, используя законы и судебную практику, легально снизить налоги, обезопасить активы, защитить бизнес и создать основу для процветания и преуспевания.

12 Декабря 2008

"Бизнес в Сибири"

Декабрь 2008

Финансовый кризис можно сравнить с супервирусом, подорвавшим «иммунитет» даже у ранее стабильных и прибыльных российских предприятий. Вследствие его «заражения» «хронические болячки» обостряются, прежние возможности их «купировать» резко падают, и практически любая, даже самая незначительная погрешность в работе предприятия может, образно говоря, стоить ему «жизни». В этих условиях обычной программы сокращения издержек, которую уже «включили» большинство российских предприятий, может и не хватить...

ДОРОГУ ОСИЛИТ ИДУЩИЙ...


Если сегодня кризис поражает стабильные и совсем недавно динамично развивавшиеся компании, то к недостаточно эффективным предприятиям он просто беспощаден — на первом этапе застарелые управленческие проблемы еще можно было замаскировать «объективными обстоятельствами» («кризис же!»), но со временем дальнейшее промедление с их «лечением» становится смерти подобно.

При благоприятной экономической конъюнктуре многие компании безбедно существовали даже при невнятном маркетинге, неэффективных бизнес процессах, интуитивном управлении финансами. В условиях же кризиса эти и другие проблемы менеджмента усугубляют их и без того сложное положение. Тогда как компании с эффективной системой управления переживают кризисные периоды с наименьшими потерями.

Как этого достичь? Опыт 1998 года показал, что вынужденное сокращение масштабов бизнеса, избавление от непрофильных активов и недостаточно эффективных направлений позволяют сосредоточить все ресурсы компании на «направлении главного удара» и в конечном итоге привести к оздоровлению организации.

Вместе с тем бездействие или, наоборот, спешная реализация недостаточно продуманных решений способны загубить все дело, поставить крест на карьере руководителя, на сплоченности его команды, на взаимном доверии и надежности отношений с бывшими партнерами. С одной стороны, старинная китайская пословица гласит: «Дорога в тысячу ли начинается с первого шага». С другой стороны, в среде консультантов умение грамотно принять и реализовать управленческое решение часто сравнивают с ответом некоего рабочего на вопрос, почему он так дорого взял за один удар молотком: «Один доллар за удар, а 10 — за знание куда и как приложить усилие».

По прошествии нескольких месяцев с начала кризисных явлений в российской экономике большинство представителей бизнеса осознали, что ситуация кардинально изменилась, но четкого понимания того, что же будет дальнейшем и какие шаги в этой связи следует предпринять, все еще нет.

Поразивший банковскую систему кризис ликвидности вызвал рост кредитных ставок и снижение доступности корпоративных кредитов. Дефицит заемных средств для широкого круга предприятий влечет за собой спад производства, снижение темпов развития. Как следствие, ожидаются снижение уровня доходов населения, падение потребительского спроса, сокращение выручки предприятий, а также дальнейший рост дебиторской задолженности.

Вместе с тем условия поставок товаров и услуг становятся более жесткими: минимизируя свои риски, поставщики предпочитают теперь работать «по предоплате». Таким образом, круг замкнулся — дефицит живых денежных средств становится основной проблемой, которую приходится преодолевать предприятию, чтобы в новой «кризисной» реальности обеспечить свою ликвидность и платежеспособность.

«Где найти финансирование?» и «Как истребовать долги?» — вот два основных вопроса, которые ставят сегодня перед собой многие предприятия.

В этих условиях жизненно необходимо распоряжаться денежными средствами предприятия максимально рационально. Еще совсем недавно предприятия имели достаточный финансовый резерв для осуществления не только текущей деятельности, но и для развития новых направлений бизнеса, осуществления инвестиционных программ. Об экономии средств часто особо не задумывались, а моменты «утечки» или нерационального использования финансов перекрывались доступным внешним финансированием.

В данный момент ситуация изменилась «с точностью до наоборот». Большинство компаний перешли со стратегии развития на стратегию сокращения или консервации своего бизнеса и включили программы сокращения издержек. Однако проблемные явления тоже не стоят на месте — усугубляется кризис неплатежей, нарастают проблемы в работе с партнерами, контрагентами, с фискальными органами.

Борьба предприятий за выживание в условиях мирового экономического кризиса требует тесной взаимосвязи и координации организационных, правовых, финансовых и управленческих аспектов их деятельности. Распутать этот «клубок» могут помочь профессиональные консультанты. Что делать, чтобы компания «выжила» в условиях кризиса, и как максимально использовать «текущий момент» для дальнейшего роста, советуют известные юристы, аудиторы, арбитражные управляющие, коллекторы и консультанты по управлению...

ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ

Кризис заставляет компании больше использовать юридический консалтинг для сопровождения корпоративных споров и сделок. Проблемы в экономике предоставляют сильным компаниям широкие возможности для поглощения менее жизнеспособных коллег. Чуть ли не во всех отраслях рынка идет передел собственности. Специалисты констатируют рост спроса на юридические услуги в области арбитражной и судебной поддержки.

Сокращение персонала и продажа компаниями непрофильных активов могут спровоцировать пересмотр организационной структуры. Тогда как ужесточение работы с дебиторами ведет к реорганизации дебиторской задолженности, пересмотру действующих договоренностей с партнерами и составлению новых контрактов. И во всех этих случаях требуется юридическая помощь.

«Финансовый кризис стал в первую очередь кризисом доверия, – констатирует партнер, заместитель генерального директора ЗАО «Сибирская юридическая компания» Анна ЛЕВЕНСОН. — Партнеры потеряли уверенность друг в друге, и деловая репутация уже не является гарантией исполнения партнером своих обязательств. Поэтому большинство руководителей и владельцев бизнеса более пристально изучают особенности своих договорных отношений с банками, поставщиками и покупателями, а также пытаются предусмотреть свои действия при нарушении исполнения обязательств другими сторонами.

Тем не менее, есть ощущение, что далеко не всем собственникам предприятий удастся сохранить свои бизнесы. Поэтому мы прогнозируем в начале 2009 года рост количества споров, вытекающих из кредитных договоров и, естественно, процедур банкротства».

«Сейчас основная проблема предприятий — это взыскание долгов, — подчеркивает исполнительный директор КГ «Частный консультант» Андрей ФИЛАТОВ. — Это очень серьезная, требующая документального подтверждения, процедура. Вместе с тем часто оказывается, что документов не хватает либо они утеряны и требуют восстановления.

Для контроля за дебиторской задолженностью полезно периодически проводить два вида анализа:

  • Анализ причин возникновения долгов.
  • Поиск из всех доступных источников (службы безопасности, знакомые в банках, сбор информации менеджерами из общения со специалистами партнеров и т. п.) и анализ актуальных сведений о платежеспособности партнеров.

При всем том, как я уже не раз отмечал, очень важны отношения с основными партнерами. Если они формальные, то начинаются бумажные и судебные препирательства. Если человеческие, то в случае появления у партнера свободных средств первые его платежи уйдут к вам. С другой стороны, в выигрышной ситуации оказываются хорошие переговорщики. Если же начинается переход на личности и при влечение к конфликту всех возможных сторон, включая налоговые и силовые органы, ни к чему хорошему это не приводит».

«Кризис выбивает из колеи прежде всего организации, живущие за счет заемных оборотных средств, — констатирует начальник юридического отдела ООО АКГ «ЭКФАРД» Елена КУЛЕШОВА. — В условиях невозможности получения банковских кредитов у них растет временной разрыв между договорными и фактическими датами исполнения договорных обязательств. Это побуждает кредиторов обращаться к судебному порядку разрешения споров, связанных с неисполнением гражданско-правовых обязательств по поставке товаров (работ, услуг), оплате денежных средств. Соответственно, появляется больше работы и у юристов обеих сторон.

Наряду с ростом спроса на юридические услуги гражданско-правового направления мы отмечаем ожидаемый рост спроса на услуги налоговых юристов. Сокращение издержек бизнеса, как правило, выражается не только в сокращении штата наемных работников, экономии ресурсов на всех этапах производственного цикла.

Помимо всего прочего, организации пытаются оптимизировать свои налоговые платежи, что вызывает пристальное внимание налоговых органов. Кроме того, ввиду роста неплатежей даже налогоплательщики, избегающие рискованных налоговых схем, могут столкнуться с трудностями исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов в установленные законодательством сроки».

Вместе с тем, поскольку бизнес риски растут и их недоучет может буквально стоить предприятию жизни, увеличивается потребность в юридическом сопровождении текущих сделок и договорных документов, а в части сокращения расходов — «вывод» непрофильных активов. «Участие юристов в процессе переговоров и оформления документов по основному бизнесу и в досудебном урегулировании долговых споров дает компании клиенту возможность использовать все законные возможности защиты своих интересов, позволяет не потеряться в ходе переговоров и дисциплинирует партнеров и должников, а также помогает в судебных разбирательствах, — подтверждает Андрей ФИЛАТОВ. — Что касается создания дополнительных фирм с целью вывода непрофильных активов, как это, например, сделал «Сибирьтелеком» со своим транспортом, то это способствует снижению издержек и выводу таких активов на самоокупаемость».

«Наша общая рекомендация для бизнеса в сложившихся условиях — до биваться максимально полного понимания всех возможных сценариев развития событий, сохранять контроль над ситуацией, брать инициативу в свои руки, — советует Анна ЛЕВЕНСОН. — В сложных условиях у тех предприятий, кто активен в вопросах своей правовой защиты, шансы выжить существенно выше. Начните первыми пересматривать условия договора, ищите возможности для того, чтобы другая сторона не смогла разрушить ваш бизнес. Работа бизнеса в период кризиса и все необходимые для этого мероприятия в правовой и финансовой сфере — это проект со всеми соответствующими атрибутами: целями, задачами, механизмами реализации.

Важно владеть точной информацией о юридической структуре бизнеса, о структуре обязательств, активов.

Кроме того, нужно понимание критических точек — сроков наступления обязательств, других существенных событий. Сценарии могут и должны быть подготовлены для основных векторов развития ситуации и касаться не только финансовых вопросов, но и вопросов взаимоотношений с персоналом, структуры бизнеса, повышения эффективности управления финансами и многих других аспектов. Кризис позволяет нам увидеть все ошибки и недоработки в бизнесе и оценить их в новом ракурсе.

Если же вы работаете в самых кризисных отраслях, то стратегия банкротства может стать стратегией выживания. Ведь именно на оздоровление направлено большинство процедур, предусмотренных Законом «О несостоятельности (банкротстве)». Что касается покупок и продаж бизнеса, то мы сейчас, как и всегда, рекомендуем бизнесу быть готовым к продаже в любой момент времени».

«Поглощение более крупными игроками более слабых — это закономерность, усиливающаяся в кризисных условиях, — дополняет Елена КУЛЕШОВА. — Активы и лицензии организации, испытывающей финансовые трудности, представляют несомненный интерес для лидеров рынка, заинтересованных в закреплении своих позиций. Чтобы обезопасить себя от рисков, связанных с покупкой «кота в мешке», организации — потенциальные приобретатели активов заказывают услугу Due Diligence. В рамках этой комплексной услуги консультантом, в частности, оцениваются риски, связанные с отчуждением активов, наличием ограничений на распоряжение акциями/долями общества, с недостоверностью бухгалтерской отчетности, доначислением финансовых санкций, риски возникающие из обязательств и договоров с контрагентами и многие другие. Исходя из этого, определяются цена сделки и особые условия контракта».

Таким образом, рынок отечественного консалтинга ждет реструктуризация. Объем рынка слияний и поглощений, скорее всего, увеличится и по количеству сделок, и по суммарной стоимости. Соответственно, увеличатся объемы операций корпоративных юристов.

Увеличится спрос на услуги, связанные с реструктуризацией бизнеса и долгов, а также на решение локальных задач, например, связанных с минимизацией расходов. Вырастет спрос на юридическое сопровождение, в том числе судебных дел, а также на услуги Due Diligence — в прогнозируемых в будущем году условиях у ряда собственников, к сожалению, появится необходимость продавать бизнес.

АУДИТ

Для аудиторских компаний кризисная ситуация носит двойственный характер. С одной стороны, они приобретают новых клиентов. Изобилие слияний и поглощений требует, кроме правовой поддержки, аудита отчетности как по РСБУ, так и по МСФО. С другой стороны, поскольку заказчики будут испытывать дефицит денежных средств, ожидается некоторое снижение объема аудиторских услуг.

«В настоящее время к нам обращаются как с аудиторскими услугами, так и сопутствующими аудиту услугами, — делится заместитель генерального директора по аудиту, бухгалтерскому учету и налогообложению ООО АКГ «ЭКФАРД» Анна СИНЯКОВА. — Первые актуальны для предприятий, подпадающих под обязательный аудит, а вторые включают в себя разнообразные виды работ, начиная от отдельных согласованных процедур (в отношении анализа любой области учета) и заканчивая комплексной проверкой финансово-хозяйственной деятельности всего предприятия в целом.

Ожидаемый передел собственности, возможно, спровоцирует всплеск сделок по слиянию и поглощению, что приведёт к росту спроса на финансовый консалтинг и проверку покупаемого бизнеса. Также в связи с активизацией налоговых органов актуальны услуги по проверке и выявлению налоговых рисков».

«Судя по нашему опыту, более частое обращение предприятий к аудиту связано с тем, что их собственники хотят знать реальное положение дел. Либо с подготовкой финансового отчета в связи с необходимостью привлечения заемных средств бизнес-ангелов, либо венчурных капиталистов, поскольку кредитные средства стали труднодоступны, — разъясняет Андрей ФИЛАТОВ. — Стоит также отметить привлекательность бухгалтерского аутсорсинга с точки зрения оптимизации операционных затрат и снижения финансовых и налоговых рисков. Ведь если компания, скажем, подверглась крупным санкциям по результатам налоговой проверки, то остается только выгнать главного бухгалтера. Если же она стояла на обслуживании в бухгалтерской фирме, то здесь возможны варианты. Прежде всего, солидная бухгалтерская фирма несет материальную ответственность за результаты своей деятельности. Однако бывает, что документы аутсорсеру предоставляются не все или в ненадлежащем виде. Поэтому все эти моменты (список, график предоставления документов) обычно определяются загодя в договоре на бухгалтерское обслуживание».

«Сегодня клиенты аудиторских компаний в первую очередь стараются минимизировать риск претензий со стороны налоговых органов, — дополняет Анна СИНЯКОВА. — Ошибки в бухгалтерском и налоговом учете могут значительно искажать финансовую отчетность и исходные показатели. Привлечение аудиторов позволяет взглянуть на многие проблемы предприятия со стороны и увидеть ранее незамеченные возможности и перспективы. Кроме того, результаты проверки аудиторов являются объективными и независимыми, что позволяет избежать влияния заинтересованных лиц на принятие стратегических решений.

Стоит напомнить, что проведение аудита является обязательным в соответствии с требованиями Закона «Об аудиторской деятельности» для ОАО, ФГУП, компаний с активами или годовой выручкой, превышающими соответственно более 200 млн руб. и более 50 млн руб. Для остальных компаний проведение аудита является добровольным решением и определяется потребностями клиента в зависимости от ситуации».

«Сейчас снижать расходы на аудиторские услуги или экономить на ведении бухгалтерского учета очень рискованно, — полагает директор ООО «Аудит-Н» Анастасия БОРОДИНА. — Стагнация движения денежных потоков отразилась и на налоговых платежах различных предприятий и организаций.

Естественно, задачей фискальных органов всегда было увеличение собираемости налогов. А по мере уменьшения налоговых поступлений налоговые органы будут еще более тщательно подходить к проверкам организаций всех форм собственности.

Один из самых верных способов избежать начисления финансовых санкций во время налоговой проверки — это заранее к ней подготовиться, заключив договор на аудиторскую проверку. Аудитор не только укажет на выявленные нарушения, но и обязательно даст рекомендации по их устранению или выбору правильного решения в какой-либо спорной ситуации. Это позволит в дальнейшем успешно пройти налоговую проверку, а в случае возникновения разногласий аудитор поможет вам отстоять вашу позицию.

Если же предприятие решило обратиться к бухгалтерскому аутсорсингу, то вся ответственность за ведение учета будет определяться условиями заключенного с обслуживающей компанией договора, и отвечать за правильность учета и исчисления налогов будет организация, предоставившая аутсорсинговые услуги.

Важный аргумент в пользу аутсорсинга при решении вопроса, кому же доверить ведение бухгалтерского учета, это возникновение гражданско-правовых отношений и ответственности при аутсорсинге вместо трудовых, как это имеет место с наемными сотрудниками».

Как отмечают наши эксперты, для любого бизнеса в начале следующего года надо ожидать последствия либо продолжение кризиса, в связи с чем будет актуально использование результатов аудита для выявления слабых мест в бизнесе и сокращения рисков. В этих случаях для начала желательно заказать комплексную аудиторскую проверку и определиться в первую очередь «с горящими» моментами и дополнительно с остальными вопросами. Комплексный подход позволит не «раскидывать» силы в хаотичном порядке, а определиться с наиболее важными (по своей сути) и первостепенными (по времени исполнения) моментами.

Вместе с тем каждая компания индивидуальна — и соответственно приоритеты, подходы и программа действий будут зависеть как от конкретной компании, так и от ситуации в отрасли и экономике в целом.

Например, основной потребностью малого бизнеса является снижение рисков своего бизнеса (налоговых, бухгалтерских рисков, рисков поглощения, судебных споров и т. д).

УСЛУГИ КОЛЛЕКТОРСКИХ АГЕНТСТВ

Актуальнейшие для современного российского бизнеса вопросы по повышению эффективности, сокращению затрат и оптимизации дебиторской задолженности неразрывно связаны с вопросом «Что делать с просроченной дебиторской задолженностью?». Особенно, если её обслуживание становится для предприятия невыгодным или собственных ресурсов для её востребования явно не хватает.

В этих случаях обычно практикуется переуступка либо передача просроченной дебиторской задолженности на обслуживание профессиональным коллекторским агентствам, которые специализируются на деятельности такого рода.

«Для любого предприятия взыскание просроченной задолженности — не основной вид деятельности, — соглашается Ирина ПОДДУБНАЯ, заместитель генерального директора, директор по развитию бизнеса ЗАО «Секвойя Кредит Консолидейшн». —При этом реализация взыскания требует больших финансовых и организационных затрат, которые могут стать серьезной финансовой нагрузкой, особенно в условиях кризиса. Поэтому очень быстро наступает момент, когда становится выгоднее передать проблемные долги на аутсорсинг в коллекторское агентство, нежели продолжать самостоятельную работу. Опыт работы с различными типами долгов позволяет агентству выбрать оптимальную стратегию для каждого конкретного случая, а автоматизация процесса позволяет оптимизировать расходы на взыскание. То есть для предприятия сотрудничество с профессиональным коллекторским агентством является экономически выгодным».

«В последнее время все чаще возникают ситуации, когда контрагент компании становится её должником, —констатирует помощник генерального директора ООО ЧОП «ЦентрСпец» Наталия АНИСИМОВА. — Мы предлагаем индивидуальный подход к каждому заказчику и несколько вариантов цивилизованного эффективного выхода из сложившейся ситуации в зависимости от стадии отношений, на которой находятся должник и кредитор, и тех задач, которые перед нами ставит клиент. При этом чем раньше к нам обратятся за помощью, тем больше шанс на взыскание долгов в кратчайшие сроки и с наименьшими материальными потерями. Ведь с каждым днем бездействия кредитора вероятность удачного возврата долгов уменьшается».

Как подчеркивает Ирина ПОДДУБНАЯ, «преимущества передачи просроченной дебиторской задолженности на аутсорсинг заключаются в том, что у профессионального коллекторского агентства уже есть все необходимые ресурсы для работы по возврату долгов — специалисты, которые будут работать с должниками, необходимое программное обеспечение, накопленный опыт и так далее. Точные параметры сотрудничества обсуждаются коллекторским агентством с каждым клиентом индивидуально на этапе подписания договора».

При всем том есть возможность продажи долга третьей стороне — тому же коллекторскому агентству. «Во время предварительной встречи, — рассказывает Наталия АНИСИМОВА, — изучаются параметры долга, характеристики должника. После детального рассмотрения проблемы совместно с клиентом нами выдается заключение. Если оно положительное, то оформление отношений завершается обсуждением стоимости выкупаемого долга (а точнее — величины дисконта), а также заключается договор уступки права требования к должнику». В случае решения о передаче обслуживания дебиторской задолженности на аутсорсинг к коллекторскому агентству предварительная фаза включает в себя встречу с клиентом, консультацию по проблеме, выдачу предварительного заключения, заключение договора на оказание услуг, а также сбор и анализ сведений о зарегистрированном имуществе должника, его кредитоспособности, определение контрагентов, кредитных организаций, работающих с должником.

Коллекторы готовы представлять интересы заказчика как в досудебном урегулировании (ведение переговоров с должником; подготовка документов для последующего взыскания долга; проведение претензионной работы; услуги центра обзвона должников), судебном урегулировании (предъявление исковых заявлений либо заявлений о выдаче судебного приказа в суд, арбитражный суд; представительство на всех стадиях судебного разбирательства, принятие мер по обеспечению иска; получение исполнительного документа), а также в исполнительном производстве (предъявление исполнительного документа (судебного приказа, исполнительного листа) в соответствующие органы; взаимодействие с судебными приставами; контроль заходом исполнительного производства; принятие мер к обнаружению, аресту и реализации имущества должника; осуществление контроля за выплатами долга). А за услуги взимается определенная комиссия.

«Важно понимать, что за комиссией коллекторского агентства стоит дорогостоящая инфраструктура, которая позволяет обеспечивать высокий уровень взыскания. Чем выше качество проработки портфеля, тем больше задолженности агентство возвращает клиенту.

Сегодня многие компании уже понимают, что при работе с коллекторами нужно смотреть не на размер комиссии, а на реальный размер взыскания и свой доход от этого сотрудничества», — заключает Ирина ПОДДУБНАЯ.

АРБИТРАЖНОЕ УПРАВЛЕНИЕ

В условиях свободного рынка, тем более если ситуация усугубляется финансовым кризисом, ряд субъектов предпринимательской деятельности продолжительное время не могут выполнять принятые на себя обязательства, что неминуемо влечет за собой их финансовую несостоятельность.

По каким причинам предприятие попадает в процедуру банкротства? Прогноз попадания юридического лица в зону резкого ухудшения финансовой ситуации при непринятии срочных мер по устранению неблагоприятных условий основывается на многих показателях. Это и наличие у юридического лица убытков, потеря ключевых сотрудников аппарата управления, постоянное возникновение неконтролируемых конфликтов в коллективе, систематическое невыполнение обязательств перед кредиторами по возврату ссуд, денежных средств и выполнению материальных заказов, превышение предельного для данного юридического лица уровня просроченной кредиторской задолженности. Возникшая в результате воздействия вышеуказанных факторов неспособность должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме по денежным обязательствам и обязательным платежам свидетельствует о его банкротстве и является основанием для применения к данному юридическому лицу определенных мер и процедур банкротства.

Однако прежде всего арбитражный управляющий проводит анализ финансового состояния должника в целях определения стоимости принадлежащего должнику имущества; определения возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника в порядке и сроки, установленные Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

На основании анализа финансового состояния должника арбитражный управляющий также делает выводы о наличии признаков фиктивного* и преднамеренного** банкротства.

Арбитражное управление — это деятельность, осуществляемая гражданами Российской Федерации, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, имеющих высшее образование, стаж руководящей работы не менее двух лет и являющихся членами одной из саморегулируемых организаций.

При этом согласно требованиям Федерального закона заявитель (должник, кредитор либо уполномоченный орган — ФНС) может вместе с подачей заявления в суд указать саморегулируемую организацию арбитражных управляющих. После подачи заявления арбитражный суд направляет запрос в саморегулируемую организацию о представлении трех кандидатур арбитражных управляющих, из которых должник, кредитор и суд выбирают одного.

При проведении процедур банкротства, арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом, обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредитора и общества, а также нести ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, возложенных Федеральным законом.

Что значит быть антикризисным менеджером в сегодняшних жестких условиях? «Брать ответственность на себя, быть готовым работать в самых сложных ситуациях, уметь найти единственно правильное решение там, где другие просто опускают руки — отвечает арбитражный управляющий НП «СОАУ «ТПП РФ» Татьяна ГОРБАЧЕВА. — Арбитражное управление — это именно та сфера, где требуется знание в различных областях права, экономики и менеджмента. Я бы назвала антикризисных менеджеров управленцами высшей квалификации.

Качество работы арбитражного управляющего прямо зависит от того, на сколько полно и достоверно он раскрыл и оценил информацию, предоставленную предприятием должником. Можно не доводить дело до банкротства, свое временно производя финансовый анализ и получая рекомендации от арбитражного управляющего по предупреждению состояния неплатежеспособности предприятия. Также радостно, когда наше участие помогает восстановить платежеспособность предприятия банкрота либо уже в процессе конкурсного производства для него находится инвестор».

«Сегодня многие проблемные предприятия находятся в «зависшем» состоянии. Однако примерно с марта—мая будущего года мы ожидаем большого увеличения количества процедур банкротств предприятий, — отмечает директор ООО «Компания «САЙБИКОН» Владислав ШЕЛЕПОВ. — Процедура банкротства — это законный инструмент разрешения конфликтов между предприятиями. Причем этот инструмент может быть выгоден как кредиторам, так и должникам. Первым это зачастую позволяет удовлетворить свои требования в короткие сроки и более эффективно, по сравнению, например, с исполнительным производством. Вторым процедура банкротства помогает найти новые неочевидные пути продолжения своей хозяйственной деятельности.

Результативность процедуры арбитражного управления в значительной степени определяется тщательностью ее подготовки. От арбитражного управляющего зависит предельно много, и его добросовестность только формальными нормами закона в полной мере обеспечена быть не может.

Поэтому выбор арбитражного управляющего следует начать с опроса заслуживающих доверия лиц, консультантов, деловых партнеров о наличии у них успешного опыта взаимодействия с конкретными арбитражными управляющими. После этого не мешало бы собрать доступную информацию о деловом опыте управляющего, о деятельности его саморегулируемой организации и т. п. И затем составить личную встречу, на которой необходимо оговорить базовые параметры будущей процедуры. Заявление о признании предприятия банкротом следует подавать, уже имея понимание, кто именно из арбитражных управляющих будет реализовывать процедуру».

УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ КОНСАЛТИНГ

Очевидно, что спрос на управленческий консалтинг в его «антикризисном» преломлении сейчас высок как никогда. Консультанты в ряде случаев могут дать бизнесу здравый совет, как повысить его эффективность. Особую остроту приобретают вопросы управления проблемными активами, будь то кредиты или убыточные предприятия в составе холдинга, управление рисками оптимизация портфеля активов, избавление от непрофильных «дочек», перестройка модели управления и схем принятия решений и другие аспекты бизнеса. Директор и учредитель юридической компании «Туров и Побойкина — Сибирь» Наталья ПОБОЙКИНА начинает с предыстории: «К осени 2008 года многие рынки были перегреты дешевыми деньгами. Цены на недвижимость, строительные материалы стали неоправданно высоки. Во многих отраслях рентабельность так же была завышена спросом благодаря дешевым деньгам. Например, чуть ли не любой человек мог взять кредит в банке и купить себе новую машину или квартиру. Это позволяло владельцам компаний поддерживать высокий уровень заработных плат, тратить деньги на развитие и не заботиться о жестком контроле портфеля расходов предприятия. В результате в среднем по стране в среде малого и среднего бизнеса сложилась следующая структура затрат:

  • Фонд заработной платы составлял 35–45% от валовой прибыли.
  • Фонд обязательных платежей (аренда, электроэнергия, коммунальные платежи, связь) от 7% до 20%.
  • Фонд поддержания производства — от 3% до 7%.
  • Фонд рекламы, маркетинга, пиара — 2–10%.
  • Налоги, максимум 15%.
  • И оставались деньги на развитие.

При наличии дешевых денег, искусственно подогретом банками спросе, подобная структура затрат была вполне оправданной. Теперь, при резком падении спроса, настал период выжидания, который продлится до весны 2009 года. Мы предлагаем несколько простых решений по оптимизации затрат:

  • Оцените финансово-экономическое состояние своего предприятия, рассчитайте точку безубыточности и постоянно (на графике) контролируйте ситуацию.
  • Не реже раза в месяц (желательно еженедельно) в графическом виде отслеживайте динамику семи ключевых показателей: общий доход, «грязная» прибыль, дебиторка, кредиторка, сумма собственных оборотных средств, учредительские (плюс инвестиционные, на развитие), эффективность работы на одного сотрудника.
  • Оцените свою компанию с точки зрения эффективности работы (в рублях) на одного сотрудника. В среднем по России, если эффективность на 1 сотрудника по грязной прибыли ниже 60 000 рублей в месяц, это очень не много. Разработайте программу повышения эффективности, систему мотивации, ориентированную на продукт.
  • Живите по средствам. Кредитные ресурсы могут направляться только на увеличение оборотных средств и никогда на заработную плату, аренду…, т. е. на проедание.
  • Проанализируйте управленческую статистику за последние три года. За периоды, когда был рост:

а) выпишите все успешные действия;

б) проанализируйте их.

  • Оцените качественный состав управленческих кадров.
  • Проанализируйте структуру затрат. Необходимо рассмотреть каждую позицию на предмет ее необходимости прямо сейчас (4–12% затрат таким образом можно сэкономить).
  • Обратите самое пристальное внимание на значительное улучшение качества выпускаемой продукции и/или услуг. Товар, услуга, любой продукт должен быть качественным и ценным для потенциального потребителя, потребитель должен хотеть платить за этот продукт.
  • Проведите детальные опросы (маркетинговые исследования) среди всего спектра потенциальных потребителей, с целью выявления спроса, потребностей и требований к продукту вовремя кризиса.
  • По результатам опросов необходимо улучшить (откорректировать) продукт либо разработать новые продукты, необходимые потенциальному потребителю сейчас.
  • Проанализируйте все успешные, дававшие результат действия по рекламе и откорректируйте рекламу, ориентируясь на результаты опросов. Отказываться от неё нельзя. Во времена кризиса отсутствие рекламы равносильно самоубийству.
  • Разработайте программу работы с поставщиками, целью которой будет снижение цен и улучшение качества сырья. Ключевым поставщикам платите своевременно. Расширьте круг ваших поставщиков, каждому из них подготовьте замену.
  • Возьмите под контроль дебиторку и кредиторку, определив для себя приемлемые параметры. Поставьте на направление «дебиторы» самого успешного продуктивного сотрудника.
  • Внедрите на своем предприятии систему игр и соревнования. Это значительно поднимет моральный дух. Не рассказывайте сотрудникам о проблемах. Вы должны всем своим видом вселять в своих сотрудников уверенность. Введите правило проведения собраний персонала, где, кроме всего прочего, сотрудники должны делиться своим успешным опытом.
  • Создайте резервный фонд (подушка безопасности) и, чтобы не происходило, постоянно откладывайте ту да деньги.

Конечно, это далеко не исчерпывающий список того, что можно сделать. Но, возможно, последовательность вышеперечисленных действий даст вам некоторый ориентир».

Вместе с тем, кадры — не только самый ценный, но часто недооцениваемый актив предприятия. Кризис, как известно, прежде всего в головах людей, в частности той части топ-менеджеров, что видят кризис вовне, а не внутри компании.

«Так или иначе действовать заставляет руководство компаний уровень осознания помех и преград, — разъясняет бизнес-консультант Центра «Харизма» Нелли ВЛАСОВА. — Указанные выше руководители тратят свою энергию и энергию всего коллектива на стрессы и жалобы на «объективные обстоятельства». Они продолжают искать инвесторов со стороны и надеются на поддержку государства. А самого возрождения фирмы не происходит. Финансовая стабильность фирмы в докризисный период тоже уже ничего не гарантирует. Кризис напоминает смену эпох. В послекризисном периоде мы будем жить совсем в другой экономической эпохе. В ней в лидеры выйдут не те, у кого финансовая прослойка толще, а те, у кого идеи и управленческие технологии будут эффективней. Подавляющее большинство руководителей в кризисе обращают внимание на привычные материальные ресурсы, т. е. на финансы. Однако огромные потери и неиспользованные возможности компании лежат в таких сферах, как:

  • неверная рыночная стратегия;
  • неэффективные оргпроектирование и организация работы;
  • демотиваторы труда, которыми полна любая компания;
  • неверные ценообразование и ассортиментная политика;
  • командирский стиль управления;
  • некачественный сервис и неумение привлекать и удерживать клиентов;
  • слабая корпоративная культура и ряд других управленческих просчетов.

Однако в благополучные периоды человек мало заботится о развитии, ему привычней и комфортней сохранять статус-кво. И только кризис заставляет людей чувствовать себя как напожаре и хвататься за какие-то активные меры по спасению. И тут старые методы не спасают. Нужно находить новые, а нужно найти, понять, сломать старые привычки, чтобы освоить новые. Это очень трудно, но можно.

В рыночной экономике, особенно в кризисные периоды, выживают сильнейшие компании, которые способны производить наиболее привлекательные для клиентов продукты и услуги. А чтобы стать сильнейшим, необходимо наращивать нематериальный капитал, состоящий из трех видов капитала: человеческого, лидерского и репутационного.

Человеческий капитал измеряется производительностью труда. Если японский лидер включает потенциал своих сотрудников на 80%, то наш «командир» только на 20%, т. е. в четыре раза меньше.

Лидерский капитал измеряется так называемой управленческой прибылью. Это качество и ценность управленческих решений по отношению ко всем видам затрат, которые пошли на это решение. Тут у нас тоже наблюдаются различия с передовыми управленческими технологиями — на Западе на смену традиций логически-линейного мышления уже давно пришло системное мышление.

Репутационный капитал оценивается уровнем доверия рынка к данной компании, количеством лояльных и приверженных к ней клиентов. Доверие базируется на трех китах: вере клиентов в результативность и надежность компании, вере в ее честность и порядочность, а также вере в ее искреннюю заботу о самих клиентах. Так что нужно просто лечиться от управленческих болезней».

Таким образом, современный топ-менеджер должен освоить не только самые передовые технологии управления материальными ресурсами, но и максимально задействовать человеческий потенциал.

ВМЕСТО ПОСЛЕСЛОВИЯ

Как мы сумели убедиться из вышесказанного, выходы из любой даже самой грустной экономической ситуации у предприятия есть. Главное, суметь воспользоваться всеми существующими на сегодня возможностями, а также опытом и знаниями профессиональных консультантов, которые могут помочь сэкономить не только время, но и деньги. А это то, чего бизнесу не хватает вовсе, даже благоприятные времена.

Если говорить о правильном выборе внешнего консультанта, то тут существуют разные точки зрения. Кто-то подчеркивает важность наличия лицензии на соответствующую деятельность, опыт работы, репутацию, наличие серьезных выполенных проектов, членство в саморегулируемых организациях. С другой стороны, есть мнение, что консалтинг эффективен только тогда, когда ответственность за результат (или за его отсутствие) распределяется между консультантом и менеджментом организации заказчика. Если имело место качественное планирование и структурирование задачи, контроль сроков выполнения, сформулированный результат. Это как раз тот случай, когда объединение усилий заказчика и исполнителя дает мультипликационный эффект.

Конечно, идти впереди всех вовсе не обязательно. Можно быть как все, — переболеть кризисом и выйти из него живым, но ослабленным. Но можно выйти из кризиса как сказочная птица Феникс из пепла — сильной и неотразимой. Для этого нужно использовать кризис как мощную мотивационную силу, отказаться от устаревших подходов и управленческих стереотипов, сбросить с себя признаки организационного иммунодефицита и трансформироваться в фирму, которая станет одной из самых сильных и привлекательных на своем рынке в посткризисный период. Он ведь все равно настанет.

Дмитрий КАРАСЕВ

* Фиктивное банкротство — заведомо ложное публичное объявление о банкротстве руководителем или учредителем юридического лица либо индивидуального предпринимателя.

** Преднамеренное банкротство — совершение руководителем или учредителем юридического лица либо индивидуального предпринимателя действий (бездействий), заведомо влекущих неспособность юридического лица либо индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов.


Возврат к списку