Н. Побойкина "Придет ли конец "обналичке"?"



Цель нашей компании - помочь бизнесменам России, используя законы и судебную практику, легально снизить налоги, обезопасить активы, защитить бизнес и создать основу для процветания и преуспевания.

10.09.2013

     Государство начинает активную борьбу в России с "обналом" и "фирмами-однодневками". Тому свидетельствует принятый Федеральный закон #134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ в части противодействия незаконным финансовым операциям». И этот закон направлен на то, чтобы остановить незаконные финансовые операции. Предлагаю пробежаться и посмотреть, на чем основаны наши выводы.

     Первое на что хотелось бы обратить ваше внимание — этим законом внесены изменения в 115-ФЗ от 07.08.01г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В нем есть статья 3 и раньше в этом законе было написано, что легализация, то есть отмывание доходов, полученных преступным путем, – это придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами, или иным имуществом, полученным в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных статьями, в частности 198, 199 Уголовного кодекса. (Берем только те статьи которые относятся к нашей теме). То есть раньше если ст.198 (неуплата налогов физическими лицами), ст.199 (неуплата налогов юридическими лицами),ст. 199.1 (зарплата в "конвертах"), ст. 199.2 (увод денег мимо расчетного счета, на который выставлены инкассовые поручения) тот или иной бизнесмен использовал для незаконного снижения налогов, то это не считалось отмыванием доходов преступным путем, а теперь в эту статью внесли изменения, и эту норму про 198-199 в частности отсюда убрали.

       То есть, теперь любая неуплата налогов автоматически подпадает у нас под отмывание доходов, полученных преступным путем. И я обращаю ваше внимание, что этот закон о противодействии финансирования терроризма.

      Второе: этим же законом в ст. 174 УК РФ и в ст.174.1 УК РФ тоже внесли изменения и теперь здесь написано – легализация, отмывание денежных средств того или иного имущества, приобретенного другими лицами преступным путем- 174 статья; статья 174.1 звучит так: легализация, отмывание денежных средств того или иного имущества, приобретенного лицом в результате совершения им преступления. То есть, налогоплательщика можно привлечь за неуплату налогов, начиная с августа 2013 года и по статье 174, и по статье 174.1 Уголовного кодекса.

     Третье: внесены изменения в Гражданский кодекс РФ в статью 51 Гражданского кодекса "О государственной регистрации юридических лиц». И теперь, налоговые органы перед тем как вносить какие-либо изменений в уставы или при регистрации новых компаний, обязаны проверять достоверность предоставляемых сведений. и это будет создавать большие трудности для создания "фирм-однодневок". Но это еще не все! Государственная регистрация юридического лица может быть признана судом недействительной в связи с допущенными при его создании грубых нарушений. То есть, стоит лишь налоговикам просто подать информацию об "обнальных" конторах в суд и, как только суд вызовет первого попавшегося директора, который заявит, что он тут не причем ( как это часто бывает) автоматически это юридическое лицо будет исключено из реестра юридических лиц. А заплатить за него НДС и налог на прибыль придется нашему предприятию, если оно было нашим поставщиком. 

   Четвертое: Внесены также изменения в Федеральный закон "Об оперативно-розыскной деятельности", в соответствии с которым, результаты оперативно-розыскной деятельности могут направляться в налоговые органы для использования при реализации полномочий по контролю и надзору за соблюдением законодательства о налогах и сборах, по обеспечению представления интересов государства и в том числе при реализации полномочий в сфере государственной регистрации юридических лиц. То есть, если оперативники захотят, они могут просто взять из своего стола уже имеющееся у них данные об обнальных конторах, отнести в налоговую инспекцию, а налоговики эти обнальные конторы тут же прикроют через суд, либо через банки, потому что банки будут обязаны полностью заблокировать счета и аннексировать, то есть забрать все деньги, находящиеся на расчетных счетах обнальных контор на специальный счет. Но и это еще не все. Этот закон вносит изменения и в Налоговый кодекс, и массу изменений в работу банков и в каких случаях они должны "сливать" информацию службе финансовой разведки.

                Что ожидает Вас и Ваш бизнес? Как не попасть по "каток" новых правил?
Как обезопасить себя и свой бизнес?
Эти и многие вопросы будут рассмотрено